La réforme des pensions expliquée : ce qui a changé, ce qui a été abandonné, ce qui se passe en 2027
Une nouvelle State Age Pension démarre le 1er janvier 2027. Le test de ressources a été abandonné en quelques jours, l'âge de départ flexible demeure. Ce que vous toucherez, qui est concerné, et la question des 6,2 Md Rs qui reste posée.
L'essentiel
À partir du 1er janvier 2027, la pension de base universelle (Basic Retirement Pension, BRP) devient la State Age Pension (SAP). Les prestations de retraite CSG (1 000 Rs à 65 ans, 2 500 Rs à 75 ans) y sont intégrées.
Vous pouvez commencer à toucher votre pension à tout âge entre 60 et 70 ans. Avant 65 ans, elle est réduite de 0,5 % par mois (6 % par an) à vie ; après 65 ans, elle augmente de 0,75 % par mois (9 % par an). À 60 ans, cela donne 11 589 Rs ; à 65 ans 16 555 Rs ; à 70 ans 24 005 Rs.
Le test de ressources proposé, réduire la pension de 50 cents pour chaque roupie de revenu au-delà de 14 000 Rs, a été gelé le 22 juin et retiré de la Finance Act votée le 2 août (55 voix contre 6).
Son abandon coûte environ 6,2 Md Rs au premier semestre 2027 (0,7 % du PIB). Le gouvernement n'a pas encore précisé comment ce trou sera comblé.
La refonte prévue de la pension contributive (le nouveau NPF à comptes individuels) a été retirée pour consultation ; la CSG, le PRGF et le NSF continuent pour l'instant.
Pourquoi réformer
La pension de base est versée à toute personne ayant l'âge de la pension depuis 1958, entièrement financée par les impôts du moment. Son coût est passé de 5,97 milliards de roupies en 2010 à 55,4 milliards en 2024-25 : 24,5 % des dépenses courantes de l'État (Mauritius Times). Des commentateurs estiment qu'elle pourrait atteindre environ 100 milliards de roupies d'ici 2035 à règles inchangées.
La raison est démographique : Maurice a l'une des populations les plus âgées d'Afrique. La part des 65 ans et plus est passée de 10,9 % en 2019 à 14,1 % en 2025, la fécondité est d'environ 1,4 enfant par femme, et le budget indique qu'il y a aujourd'hui 4,7 travailleurs par retraité, en route vers 3,0 en 2049.
Étape 1 : juin 2025 : relever l'âge de la pension
Le budget 2025-26 a commencé à repousser l'âge d'éligibilité à la BRP de 60 vers 65 ans, avec une transition pour les personnes atteignant 60 ans à partir de septembre 2026. Pour l'adoucir, les personnes de 60 ans et plus pas encore éligibles ont reçu une aide au revenu, portée de 10 000 à 10 370 Rs par mois à partir de janvier 2026. La mesure était très impopulaire, surtout chez les travailleurs manuels qui ne peuvent pas raisonnablement travailler jusqu'à 65 ans.
Le budget 2026-27 abandonne ce relèvement progressif de l'âge à partir du 31 décembre 2026 et le remplace par la State Age Pension, plus flexible. L'aide au revenu prend fin en décembre 2026.
Étape 2 : la State Age Pension (à partir du 1er janvier 2027)
Avec la SAP, vous choisissez quand commencer : n'importe quel mois entre 60 et 70 ans, et ce choix est définitif. Le montant plein est fixé à 65 ans (16 555 Rs). Commencer plus tôt le réduit à vie ; commencer plus tard l'augmente à vie. Les suppléments à 75, 90 et 100 ans sont maintenus comme pour la BRP, de même que le bonus de décembre.
Les personnes qui atteignent 60 ans entre septembre 2026 et août 2029 sont en transition : leur « âge de la pension » se situe entre 62 et 64 ans, la réduction pour un départ à 60 ans est donc moindre. Par exemple, une personne ayant 60 ans en janvier 2027 (âge de la pension : janvier 2029) touche 13 688 Rs si elle commence à 60 ans, au lieu de 11 589 Rs. Une nouvelle règle de résidence s'applique aussi : au moins 15 ans de résidence depuis l'âge de 40 ans, dont les 3 années précédant la demande.
Étape 3 : le test de ressources : proposé le 19 juin, gelé le 22 juin
Le budget proposait de réduire la SAP de 50 cents pour chaque roupie de revenu mensuel au-delà de 14 000 Rs (salaires, revenus d'activité, loyers et pensions privées, mais pas les dividendes, intérêts ou capitaux), jusqu'à un minimum de 1 000 Rs, et de la supprimer totalement au-delà de 50 000 Rs. Les couples touchant tous deux la SAP étaient soumis à un test supplémentaire, plafonné à une réduction de 25 %.
Les syndicats l'ont jugé injuste ; les critiques ont relevé qu'il frappait les salariés à revenu moyen et les titulaires de pensions professionnelles tout en épargnant les revenus de l'épargne. Trois jours après le budget, le Premier ministre a gelé le test de ressources. Au Parlement, le 15 juillet, il a confirmé son abandon, chiffré son coût à 6,2 milliards de roupies pour janvier-juin 2027 et énuméré six pistes de compensation : revoir les priorités d'investissement public, réduire les dépenses ministérielles, l'efficacité du secteur public, une vaste réforme fiscale avec l'appui du FMI, d'éventuelles cessions d'actifs et l'ajustement de la répartition des cotisations. La Finance Act votée le 2 août a supprimé le test de ressources et ajouté un mécanisme d'indexation de la pension sur le coût de la vie.
Qui est concerné, et comment
Sept situations types, comparant les anciennes règles, la proposition de juin et ce qui a finalement été adopté.
Et maintenant
D'ici janvier 2027, le ministère de la Sécurité sociale et la MRA doivent mettre en place la SAP : les personnes proches de 60 ans devront décider quand faire leur demande. Le budget proposait aussi de remplacer la CSG et le PRGF au 1er juillet 2027 par un National Pensions Fund rénové, à cotisations définies : 1,5 % (salarié) et 7,5 % (employeur) du salaire de base jusqu'à 50 000 Rs par mois, puis 3,0 % et 10,5 % au-delà, jusqu'à 225 000 Rs. Ces dispositions ont été retirées du Finance Bill et feront l'objet d'une consultation nationale ; tant qu'aucune nouvelle loi n'est votée, la CSG, le PRGF et le National Savings Fund continuent comme avant.
La grande question sans réponse est le financement. Le test de ressources était la seule mesure de la réforme qui faisait économiser de l'argent à court terme. Sans lui, la facture des pensions continue de croître avec le vieillissement, et les 6,2 milliards de roupies du premier semestre 2027 (environ le double sur une année pleine) devront être trouvés ailleurs.